Замена покупателя в договоре: как учитывать НДС с аванса?
Добрый день! По соглашению сменился покупатель. Реализация исправлена на новую сторону. Что делать с НДС с аванса?
Подписано соглашение о замене стороны в договоре в августе. Действие соглашения распространяется с 01.01.2021. За период 7 месяцев производилась реализация согласно условиям договора. На 01.01.2021 у контрагента был выплачен аванс, который защитывался при реализации а НДС с аванса восстанавливается. В августе при подписанное соглашение корректирует я реализация на нового контрагента, со всеми обязательствами. Надо ли НДС с аванса тоже корректировать?
Подписано соглашение о замене стороны в договоре в августе. Действие соглашения распространяется с 01.01.2021. За период 7 месяцев производилась реализация согласно условиям договора. На 01.01.2021 у контрагента был выплачен аванс, который защитывался при реализации а НДС с аванса восстанавливается. В августе при подписанное соглашение корректирует я реализация на нового контрагента, со всеми обязательствами. Надо ли НДС с аванса тоже корректировать?
Comments
-
День, добрый день.
Теоретически, в учете переносите дебиторскую и кредиторскую задолженности со старого контрагента на нового контрагента, согласно соглашения о замене лиц в договоре (где должно быть всё подробно расписано, что кому передаётся, в том числе и по авансам).
Другой вопрос, почему сторона меняется задним числом...
http://xn------5cdmbkgdcvdb3edsbbeb5akch3d5b.ru.nds.monster/index.php?id=357305
http://xn------5cdmbkgdcvdb3edsbbeb5akch3d5b.ru.nds.monster/index.php?id=357305 -
Это решение контрагента, внутри своей систиемы. Реализацию, которую мы отражали с 01.01.2021, контрагент у себя не отражал, но оплачивал. Аванс который был на 01.01.2021 мы зачли и восстановили в счет отгрузки за январь, февраль. Если мы меняем сторону в договоре путем подписания соглашения так же с 01.01.2021 фактически авансы не возникают. Не понятно что делать по восстановленному НДС с аванса? Сч.ф.новому заказчику не выдаём.
-
Цитата: Это решение контрагента, внутри своей систиемы. Реализацию, которую мы отражали с 01.01.2021, контрагент у себя не отражал, но оплачивал.День, у вас был договор, была оплата, была реализация (очень хочется верить, что подписанная контрагентом), и если ваш контрагент данную реализацию у себя не отражал, то это его проблемы. Пусть отражает и подает уточненки.
А так вы меняете реализацию, соответственно, надо бы поменять фактуру в книге продаж, а это уточненка по НДС.
И оно вам надо?
Если он хочет сделать замену сторон, то без захвата периода по которому вы уже сдали декларации, а так если под всех подстраиваться то смысл вообще договорных отношений?
